2019年高级统计师《案例分析》精讲156

（二）银行信贷统计

银行信贷是银行的主要业务，一方面它凭借信用以存款和债券等方式吸收来自各经济单位的闲置资金，形成银行信贷资金的来源；另一方面则要将资金贷放给具有资金需求的各经济单位，由此体现了信贷资金的运用。在特定时期来看,信贷资金来源与运用应该保持平衡。银行信贷统计的任务就是要以整个银行体系（包括中央银行、专业银行和其他银行）为主体，反映筹集和运用信贷资金的规模和构成，分析信贷资金收支的平衡状况。

银行信贷资金来源于以下方面:第一，各项存款,是企业、居民个人、机关团体以及政府财政存入银行的资金；第二，银行发行的金融债券，是银行通过发行债券而筹集的资金； 第三，银行自有资金,主要指财政对银行拨付的信贷基金、历年银行自己留用的利润和当年收益;第四，由中央银行发行的货币，也就是由居民和各单位持有的处于流通中的货币； 第五，对国际金融机构的负债，是银行从国外金融机构如国际货币基金组织借入的资金。上述各项资金来源数额的总和就是银行信贷资金来源总量，这是一个时点总量指标，或者说是一个资金余额指标，表明在特定时点上（比如某年年末）银行所拥有的、可以使用的资金总量。2019年高级统计师报名时间高级统计师考试教材统计时政热点统计师辅导高级统计师历年真销售点图片题

进一步看，银行信贷资金的最主要来源是各项存款，具体包括单位存款、个人存款、财政性存款、临时性存款、委托存款和其他存款等。因此,在统计银行信贷资金总量时，常常要就存款总量及其变化情况加以统计，常用的统计指标主要有:存款余额、存款余额变动额、存款收支发生额，在此基础上可以计算存款平均余额指标。

银行信贷资金运用去向有以下几方面:第一，各项贷款，包括境内贷款和境外贷款，是银行发放给国内外经济单位和个人的资金款项,其中境内贷款包括短期贷款、中长期贷款、融资租贷、票据融资和各项贷款；第二，有价证券及投资，是银行购买各种债券、股票以及投资于各种产权而占用的资金款项;第三，黄金占款和外汇占款,是中央银行作为国库储备的黄金和外汇所占用的资金;第四，在国际金融机构的资产,主要是指中央银行在国际货币基金组织的存款以及所保有的特别提款权;第五,财政借款，又称对财政部贷款，是银行对政府财政提供的资金款项,包括财政部正常借款、财政对银行透支和银行认购的财政公债等。上述各种资金运用项目数额的合计总额代表了银行信贷资金运用总量。和信贷资金来源总量一样，信贷资金运用总量也是一个时点总量指标，表现为特定时点上的余额，反映银行信贷资金的运用规模。

在实际情况中，各项贷款是银行信贷资金最主要的运用去向。因此有必要对银行贷款总量加以重点统计，常用的指标包括贷款发放余额、贷款累计发放额、贷款平均余额、贷款累计回收额等。

银行信贷资金来源和资金运用去向相比较，结果可以反映银行信贷资金平衡状况，即信贷资金来源和运用之间的平衡,基本统计方法和工具是编制一时期期末的银行信贷资金来源与运用平衡表。表中，资金来源和资金运用各项目被分别左右顺序列示，根据帐面记录的平衡关系,信贷资金来源总量等于资金运用总量。进一步要通过“流通中的货币” 的变化反映信贷资金来源与运用的平衡。

将信贷资金来源与运用所形成的差额称为信贷收支差额。如果当期有货币净投放， 意味着当期信贷资金收入小于支出，表现为付差〈或称贷差〉，其差额是由货币投放来弥补的;如果当期有货币净回笼，意味着信贷资金收入大于支出，表现为收差（或称借差），其差额通过回笼货币而达到消解。由此可以看出，银行信贷资金平衡实质上就是货币流通量的供求平衡问题，即实际供应的货币流通量与国民经济生产流通所需要的货币量是否相适应。货币流通量过多或者过少,都是信贷资金不平衡的表现。