2019年高级统计师《案例分析》精讲147

第八节金融统计

(一）金融活动与金融统计

金融活动是指与货币、货币流通、信用等直接相关的经济活动，比如现金的流通，货币资金的借贷与清偿,有价证券的发行和流通，外汇资金的买卖等。在市场经济的条件下， 金融活动的主要功能是通过各种间接和直接的融资形式实现货币资金在国民经济各部门、各单位之间的分配。这种分配不同于财政的强制性和无偿性，是按照市场规则在交换的形式下发生的，比如支付现金是为了获得所需要的商品，到银行储蓄是为了得到利息，购买股票是为了分得红利和赚取股票买卖价差。正是在个人追逐利益的行为过程中,在宏观上实现了货币资金在国民经济各部门之间的流动和分配。2019年高级统计师报名时间高级统计师考试教材统计时政热点统计师辅导高级统计师历年真题

要了解金融活动过程，需要注意这样几个要点。

第一,金融活动是围绕不同金融工具发生的，包括现金、存款和贷款、债券、股票、保险 等，由此形成现金的发放和回笼、存款的存入和兑取、贷款的发放和回收、债券的发行与兑 付、股票的发行与买卖、保险交费和保险赔付，等等。

第二，金融机构在金融活动中具有重要的中介作用。从发生方式看，金融活动包括直接金融与间接金融两个类别。直接金融是在资金供应者和需求者之间直接实现资金流动的金融活动，比如股票和债券的发行和买卖；以金融机构为中心而实现的金融活动就是间接金融，比如存款贷款、保险活动等，它一头连接资金供应者，一头连接资金需求者，为资金的流动提供了桥梁。最重要的金融机构是银行，包括中央银行（我国称为人民银行〉、 各种商业银行，围绕银行发生的金融活动被称为信贷活动，其次还有保险公司、投资公司、 租赁公司等。

第三，围绕金融活动的发生形成了金融市场。根据金融活动的领域，金融市场可以区分为债券市场、股票市场、外汇市场、保险市场等。

金融统计的任务就是要设置相应的统计指标描述一时期的金融活动。以不同类型金融活动为对象,着眼于金融活动的不同侧面，金融统计包括以下方面:银行信贷统计，货币供应 与市场流通统计，金融市场统计。

（二）银行信贷统计

银行信贷是银行的主要业务，一方面它凭借信用以存款和债券等方式吸收来自各经济单位的闲置资金，形成银行信贷资金的来源；另一方面则要将资金贷放给具有资金需求的各经济单位，由此体现了信贷资金的运用。在特定时期来看,信贷资金来源与运用应该保持平衡。银行信贷统计的任务就是要以整个银行体系（包括中央银行、专业银行和其他银行）为主体，反映筹集和运用信贷资金的规模和构成，分析信贷资金收支的平衡状况。

银行信贷资金来源于以下方面:第一，各项存款,是企业、居民个人、机关团体以及政府财政存入银行的资金；第二，银行发行的金融债券，是银行通过发行债券而筹集的资金； 第三，银行自有资金,主要指财政对银行拨付的信贷基金、历年银行自己留用的利润和当年收益;第四，由中央银行发行的货币，也就是由居民和各单位持有的处于流通中的货币； 第五，对国际金融机构的负债，是银行从国外金融机构如国际货币基金组织借入的资金。上述各项资金来源数额的总和就是银行信贷资金来源总量，这是一个时点总量指标，或者说是一个资金余额指标，表明在特定时点上（比如某年年末）银行所拥有的、可以使用的资金总量。

进一步看，银行信贷资金的最主要来源是各项存款，具体包括单位存款、个人存款、财政性存款、临时性存款、委托存款和其他存款等。因此,在统计银行信贷资金总量时，常常要就存款总量及其变化情况加以统计，常用的统计指标主要有:存款余额、存款余额变动额、存款收支发生额，在此基础上可以计算存款平均余额指标。

银行信贷资金运用去向有以下几方面:第一，各项贷款，包括境内贷款和境外贷款，是银行发放给国内外经济单位和个人的资金款项,其中境内贷款包括短期贷款、中长期贷款、融资租贷、票据融资和各项贷款；第二，有价证券及投资，是银行购买各种债券、股票以及投资于各种产权而占用的资金款项;第三，黄金占款和外汇占款,是中央银行作为国库储备的黄金和外汇所占用的资金;第四，在国际金融机构的资产,主要是指中央银行在国际货币基金组织的存款以及所保有的特别提款权;第五,财政借款，又称对财政部贷款，是银行对政府财政提供的资金款项,包括财政部正常借款、财政对银行透支和银行认购的财政公债等。上述各种资金运用项目数额的合计总额代表了银行信贷资金运用总量。和信贷资金来源总量一样，信贷资金运用总量也是一个时点总量指标，表现为特定时点上的余额，反映银行信贷资金的运用规模。

在实际情况中，各项贷款是银行信贷资金最主要的运用去向。因此有必要对银行贷款总量加以重点统计，常用的指标包括贷款发放余额、贷款累计发放额、贷款平均余额、贷款累计回收额等。

银行信贷资金来源和资金运用去向相比较，结果可以反映银行信贷资金平衡状况，即信贷资金来源和运用之间的平衡,基本统计方法和工具是编制一时期期末的银行信贷资金来源与运用平衡表。表中，资金来源和资金运用各项目被分别左右顺序列示，根据帐面记录的平衡关系,信贷资金来源总量等于资金运用总量。进一步要通过“流通中的货币” 的变化反映信贷资金来源与运用的平衡。

将信贷资金来源与运用所形成的差额称为信贷收支差额。如果当期有货币净投放， 意味着当期信贷资金收入小于支出，表现为付差〈或称贷差〉，其差额是由货币投放来弥补的;如果当期有货币净回笼，意味着信贷资金收入大于支出，表现为收差（或称借差），其差额通过回笼货币而达到消解。由此可以看出，银行信贷资金平衡实质上就是货币流通量的供求平衡问题，即实际供应的货币流通量与国民经济生产流通所需要的货币量是否相适应。货币流通量过多或者过少,都是信贷资金不平衡的表现。